防范资金集中管控的风险

发布日期：2014-08-01来源：本站编辑：靳明伟

[摘要]

　　中煤第七十二工程有限公司副总经理    张 雷

　　一是加强银行承兑汇票的管理工作。为了进一步加强承兑汇票的管理，我公司按照票据管理办法，明确责任、防范风险，将银行承兑汇票管理要求及核算办法做了更细的讲解。要求各项目部人员都要认真学习票据基本常识及票据法等法规，掌握票据的时限、要素等要求，及早发现票据存在的问题，及时沟通、及时防范银行承兑汇票风险。从而更加有效地控制银行承兑汇票风险。

　　二是加强对项目资金支付计划的审批。积极保持同项目、供应商的沟通，根据公司票据留存情况结合项目回款情况合理安排一定比例的票据支付。

　　三是加强个人付款委托的控制力度。为防范资金个人付款委托的风险，公司加强了分包合同会审参与的力度，要求在合同中约定付款单位名称、账号。杜绝以非合同单位开具结算单，坚决不允许财务人员以非合同主体个人名字挂账结算。财务资产部将不定期进行检查，发现问题坚决不予付款。

　　四是进一步规范分包工程款的支付。为了规避财务支付风险，按照公司管理办法，一律以合同约定的主体进行结算和付款，项目统计人员不得随意变更合同主体进行结算，财务人员有权拒绝接受与合同主体不符的结算单，同时，不得私自变更合同主体进行结算挂账。严禁不经过批准随意接受委托付款。

　　五是进一步加强分包单位的发票开具。为了规避企业涉税风险，我公司要求凡资金计划中申报支付专业分包工程款或劳务分包工程款的单位，同时上报资金计划补充表并上传发票，否则不予付款。

　　六是做好银行账户的管理工作。在资金网银支付上严格按照资金计划进行付款，并设置了网银制单审核人和网银付款审核人，双重审核制严格杜绝了网银支付上的错误，再根据各个银行账号等特点，发现问题及时跟项目人员进行沟通，保证在对外支付上不造成任何风险。

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