财务公司资金集中管理的主要做法

发布日期：2014-12-03来源：本站编辑：钟晓颜

[摘要]

　　中冶集团财务公司资金集中管理工作部署

　　领导意识。资金集中管理需要由集团战略来确定，财务管理战略中的资金集中管理政策，必须在集团上下管理者之间形成共识。集团、股份公司、各级子公司的领导者必须充分认识到集中管理的重要性，增加管理上的控制力。集团公司上下多次开会统一思想。

　　制度保障。资金管理最重要的是制度和规范性，战略的明确为资金集中管理提供了方向，完善科学的制度是资金集中得到有力执行的保障，并通过正规渠道由权威部门发布。

　　从制度层次可从集团政策、公司制度、操作规范三个方面，考虑不同层面的管理要求，也要考虑保持上下的一致性。从制度种类来划分，可以分为管理制度、业务制度、考核制度等，集团公司更关注管理层面，从业务部门更关注业务操作层面，制度作为一个闭环来说必须有考核。

　　授权明确。中冶集团对于资金集中工作实行了明确的授权管理，分层级分部门，职责明确。财务公司负责集团范围内整体资金集中推进和政策的制定。各子公司设立资金中心负责本公司资金集中管理，与财务公司对接。资金管理人员明确操作权限，控制风险。

　　方案科学。资金管理最终落实还需要指定一个科学方案操作，中冶集团的资金管理方案是采用分步骤、循序渐进地进行开展的。

　　2005年(结算中心)方案。资金集中结算全面推进。覆盖所有二级公司，大面积集中业务培训。

　　2007年(结算中心向财务公司过渡)方案。规范已有分中心和网点，达到金融监管的要求。

　　2008~2009年(财务公司)方案。重点企业推广，针对每家情况制定针对性方案，包括账户余额、账户性质、落实分中心运营等。

　　2009年方案。充分考虑大型项目资金、上市募集资金、融资资金的集中管理方案。

　　系统平台建设。技术平台方案的制定，需要满足中冶集团的3级结算中心分级资金集中管理的需要，通过建设统一的内部结算网络与银企直联系统，实现一点接入，全国通用。同时还需要满足大批量人员操作的需要，中冶集团一直与深圳市拜特科技股份有限公司进行合作。

　　财务公司在资金管理推进过程中遇到的困难。历史因素：网点多、地域广、银行账户多且杂、财务人员水平不一、各单位认识不一、资金性质多样、银行支持力度不一。稳步推进。首先是从政策宣传上全面贯彻，包括集团的董事会议宣导等;业务培训上集中开展，指导企业如何开展业务;指标要求上逐步提高，不做一刀切;层级执行上不断深入，先在二级公司推广，再到三级，最后到项目部;考核评比上以点带面，做得好要表扬，做得不好的批判;重要事项上领导督办。

　　例外处理。会有些重点事项，例如，上市公司的募集资金、重大项目的专项资金、巨额的银行保证金、银行融资资金、国外外汇资金等，是否能够纳入到集中管理平台。目前财务公司在与一些银行商讨解决方案，已经取得一些突破。

　　资金管理困难依然不小。政策限制：如外币和上市公司募集资金的归集。

　　人为因素：领导意识及财务人员数量和素质。

　　银行阻挠：不愿意资金上划技术困难：国外账户的资金集中管理;重大项目专项资金的投放和使用;巨额银行保证金的集中;银行对融资资金的专户监管。

　　多方配合，排除万难。集团内部：集团政策的稳定、子公司的执行。

　　银行：账户的开立、授权、资金的限制、行内协调、费率、综合服务水平、信息系统技术力量。

　　软件公司：软件对业务的支持、兼容扩展性、技术研发力量、售后服务水平、新政策和业务的引导。

　　需要在多方之间建立起战略合作关系，共同来将中冶的资金管理得更好。

　　关键应用。从2004年到2011年，中冶集团资金管理系统历经多次扩展、升级、优化，目前已经形成一套完整的财务公司综合业务系统，系统集业务处理功能、网上金融服务、内部管理、风险控制和第三方系统集成于一体，功能完善，业务流程合理(见图3)。总体应用可以分为四个平台。

　　图3 中冶集团资金管理系统功能示意图

　　财务公司业务管理平台。主要包含以下三个部分。

　　核心业务管理平台：主要提供给财务公司进行账户管理、账务处理、内部核算、存款、贷款核算、利息处理管理，结售汇业务处理、凭证管理。

　　业务管控与分析平台：提供资金预算管理、客户信用评级、授信额度管控、资金调拨管理、融资管理、担保管理、头寸管理等。

　　风险及运营管理平台：主要提供资金监控与指标分析，资金报表与1104报表防范资金风险。

　　成员单位金融服务平台。主要给成员单位提供账户查询、资金预算申报、对外付款、内部转账、信贷申请、银行对账、结售汇管理、票据管理等。

　　系统接口平台。提供与商业银行、与NC财务核算系统、与外汇管理局、与人民银行电子汇票等系统做接口，实现数据共享。

　　提供系统基础管理平台。提供基础的权限管理和相关管理。

　　应用价值

　　财务公司成为了集团的统一融资平台，取消了下属单位与银行之间的信贷，由财务公司统一和银行授信，实现统借统还管理，大大降低了资金信贷风险。目前信贷余额已经达到百亿规模。

　　财务结构得到全面优化，长期带息负债比例占比从2007年23%上升到60%，平均贷款利率从2008年6.22%下降到2010年的5.13%。信用授信占比从2008年的62%上升到84%。

　　模式创新提升价值，采用三级资金管理模式实现资金集中管理，集团资金归集量不断提高，结算逐渐集中，通过账户清理及办理账户授权，使集团账户逐渐集中。资金归集2007年之后一直在100亿以上。资金集中度达到80%。内部结算率达到100%。

　　在资金预算管理方面，实现了资金预算管理，所有成员企业每月必须上报资金预算，通过资金预算的收与支来管理资金信贷、融资。每一笔支出都必须有预算，达到事前计划，事中控制、事后分析的管理。

　　采用电子汇票系统，加强了承兑汇票管理管理，票据结算量大幅度提升，提高了票据使用效率和资金风险。

　　中冶集团财务公司又进一步加强财务咨询服务，已承办超过50%的集团内保险代理和银团贷款。

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