成果展 > 财务管理

财务共享服务最佳实践--中国核工业第五建设有限公司

第1章 企业简介

中国核工业第五建设有限公司组建于1964年，隶属于中国核工业建设股份有限公司，是一家以国防工程，核工程、核电工程和工业与民用建筑安装工程业务为主的具有建筑、安装总承包资质的大型综合性建筑安装企业。

在核电建造领域，公司是国内唯一一家具有核电站核岛、常规岛建造业绩的企业。在非核工程领域，公司立足上海，以“长三角”为主要发展基地，向“珠江三角”等多个区域拓展，具备土建、安装施工总承包的能力，在LNG工程领域具备EPC总承包能力，在石油化工、电子医药、非标制作、吊装运输领域具有一定的社会知名度。

公司曾先后荣获中国建筑工程鲁班奖、国家优质工程金奖、银奖、省部级优质工程奖、上海市白玉兰杯、申安杯优质工程奖等多个奖项，拥有发明/实用新型专利、工法43项。公司先后24次被评为上海市优秀公司，是上海市建筑企业综合实力前50强企业。

第2章 共享服务中心建设动因

长期以来,核建五公司总部财务难以获取针对合同以及以合同为主线的管理信息，导致诸多风险能意识到，总部却看不到，更防范不了。因此，本次项目中重点围绕合同管理，首先从财务管理的角度进行整体的管理提升。

1、投标预测阶段缺少科学的成本价预测，盲易形成项目经营风险；

2、合同签订阶段缺乏对招标文件和合同条款的严格认真的评审；

3、缺少对合同相关方评价：对项目建设的相关手续、项目资金来源、发包人履约能力和诚信情况、缺乏认真的搜集分析，盲目跟踪投入，盲目投标，盲目签订合同，造成合同履行过程中的风险。

4、施工阶段合同变更及履约管理

1）缺乏对项目部责任目标的明确，缺乏对项目部制定严格的奖罚责任合同，缺乏对责任合同的履行动态监控；

2）缺乏对项目采购、租赁、分包、劳务等相关合同协议的合同评审和履行动态监控；

3）缺乏对变更签证、往来函件、会议纪要等资料法律效力和时效重视；

4）缺乏各相关方履约情况预警机制；如发包方拖欠进度款，预警级别，采取措施级别和责任人；

5）缺乏施工停工、结算、收款等过程中法律效力和时效重视；

5、缺乏对合同收支的动态监控:

1）公司管理层由于掌控的项目比较多，项目范围分布比较广，所以对项目真实信息及风险的了解、把握、预警以及处理跟踪变得迫切。

2）公司对项目成本的管理更加侧重于项目管理者本身的管理，企如果企业完全不进行成本的控制，项目经理的失职也必将给企业带来损失。

3）项目上需要支付的资金比较多，多项目情况下，项目正常运行的资金很难及时科学地统计，什么时候该收款，什么时候该付款，需要多少资金很难及时准确有理有据得获得。

第3章 建设历程

2015年6月核建五公司开始组织财务部门进行建设财务共享服务中心的可行性调研，8月与用友公司进行第一次财务共享服务业务交流，在进行为期一周的初步调研后，提交了财务共享服务项目的立项方案，经核建五公司领导评审后确认由用友公司实施核建五公司的财务共享服务项目。

2015年11月9日，用友项目组正式进场，经过40天的详细业务梳理与设计，于2015年12月底核建五公司财务共享服务项目建设方案正式评审通过。2016年3月启动试点上线工作。

第4章 财务共享服务中心建设

4.1 财务共享服务中心组织架构

4.2 系统功能架构

财务共享服务系统采用用友NC6平台，新建了影像管理、报账平台、合同管理、费用预算、共享服务运营平台，与已有的NC5平台的核算系统做了无缝对接，原有的资金系统升级到NC6平台实现自动对接。

4.3 共享服务业务范围

共梳理了58项业务流程，设计了58张报账单据。

4.4 全新设计了合同管理流程

新的合同管理流程从项目投标开始，包括项目立项、客商主数据管理、合同签订、合同变更、合同收付款、合同报表、合同关闭等环节。

实现合同（工程项目）执行的实时监控。合同的结算与付款申请在共享服务系统发起申请、经业务审核、财务审核并自动传凭证至总账系统中，需支付的将支付指令传递到资金系统。记账后合同结算或合同付款相关合同执行信息记录到合同档案。

实现工程项目三大数据（预计总收入、预计总成本、预计毛利率）的实时查询与控制。

第5章 管理改善

1 业务规范化

1）业务流程种类由集团统一确定，以符合内控要求为原则，流程中涉及分公司的审批权限分公司进行管控，集团对所有业务流程进行实时监控。

2）业务流程贯穿项目管理、供应链、共享服务、财务核算、预算、资金全系统。

2 单据标准化

1）报账单据依照业务类型进行标准化分类，报账单据统一、规范，规范化的应用提高了报账效率。

2）信息采集点前移，业务语言自动转换为财务语言，贴近业务前端。

3 控制实时化

1）内控流程、关键控制点固化于财务共享服务平台中。

2）财务共享服务系统实现预算控制、资金控制和额度控制。

4 入账自动化

1）核算方法统一、核算口径的统一。自动生成会计凭证信息。

2）全面、准确、细致的采集业务前端信息，达到“一点录入、全程使用”的效果，并保证报账信息在整个审批流转过程中的完整性，减少信息的重复录入。

5 服务共享化

1）创新财务控制方式，项目管理、供应链、共享服务、财务核算等全部打通，财务管理与业务部门的管理协同作用充分发挥。

2）审批流程状态共享，报账人、审批人可实时查询审批情况、状态。

第6章 感言

1 有力支持了企业战略与财务转型

公司成立新的项目公司时，财务共享服务中心能马上为这些新建的项目公司提供服务。同时，使更多财务人员从会计核算中解脱出来，能够为公司业务部门的经营管理和高层领导的战略决策提供高质量的财务决策支持，促进核心业务发展。

2 提升了财务管控水平

财务共享服务中心对所有下属公司采用相同的标准作业流程，统一了业务流程，统一了核算口径，统一了项目、合同、客户等主数据，拥有国下属公司的所有财务数据，实时数据汇总、分析不再费时费力，更容易做到跨地域、跨部门整合数据，为企业提高财务管控水平提供强有力的支持。

3 有效实现效率提升、成本降低

通过对业务流程的梳理，将基础性、事务性工作的集中处理，一个财务人员可以处理几个公司的相同岗位的业务，从而在业务量不变的同时减少了人员。提高了财务核算的效率。降低了原分散在各单位工作量的处理费用，节约了人工成本。

4 强化了企业内控，提升抗风险能力

共享服务流程设计以符合内控要求为原则，内控流程、关键控制点固化于财务共享流程中，实现企业内控的真正落地，提升内控管理水平。

用友建筑云服务有限公司企业简介：

1、用友建筑企业税务管理信息化解决方案介绍及项目应用价值

用友建筑企业税务管理信息化解决方案，基于用友成熟的建筑企业一体化方案和产品构建、结合用友在其他行业税务管理的经验和功能设计，为建筑行业提供从供应商、客户、业务管控到财务、税务、资金、支付的一体化解决方案。

项目应用价值：

A:构建 “集团-区域分公司-工程处（分公司）”三级管控架构，实现数百个分支机构及上千个在建项目的会计核算、增值税发票、合同、收支等业务和数据的规范化管理。

B:实现大量进项发票信息的高效采集，按分公司和项目实时自动生成发票台账，实时共享发票信息，提升增值税管理和协作效率。

C:规范销项发票开票流程，防范税款预缴风险。

D;各层级内部虚拟申报表实现自动取数，降低一线人员统计工作量。

E:实现业务C、资金、发票三流的信息关联与追溯。

F:及时项目收入与支出合同执行情况，防范项目风险。

2、财务共享产品介绍及项目应用价值

为了更好地适应集团战略转型和精细化管理要求，推进集团财务管理转型，可以借助财务共享服务中心的管理模式，达到统一核算标准和核算流程，提高财务核算质量和效率，降低财务管理成本，实现集团财务管理链条扁平化、提高风险管控能力。

项目应用价值：

A：业务规范化。

B: 单据标准化。

C: 控制实时化。

D: 入账自动化。

E：共享服务化。