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中国水利水电第十三工程局有限公司

一、公司介绍

中国水利水电第十三工程局有限公司始建于1962年，是世界500强企业——中国电力建设集团有限公司旗下特级企业、中国电力建设股份有限公司全资子公司，是一家以国内外工程承包为主、具有丰富的海内外工程项目综合经营管理能力的国有大型建筑施工企业。公司总部位于天津滨海高新区，注册资本金16亿元，总资产135亿元， 2016年度营业收入115亿元。

公司具有水利水电、市政公用、公路、房屋建筑、机电安装工程施工总承包一级资质，以及铁路、公路路基、公路路面、电力、矿山、土石方、管道工程、钢结构、地基与基础工程等多项总承包或专业承包资质，通过了质量、环境和职业健康安全管理体系认证。

公司下设20多个分支机构，经营区域国内遍及除港澳台外所有省、市、自治区，海外形成了以亚洲、非洲为主，辐射东欧、南美、大洋洲的市场格局，涉及英、法、俄、葡、阿拉伯语五大语系地区，先后在三十多个国家开展工程承包业务，施工合同总额超过百亿美元。公司积极践行“责任、创新、诚信、共赢”的核心价值观，努力以一流的业绩回报社会，承建工程多次获得鲁班奖、“国家优质工程奖”等多项殊荣。 公司将努力成为中国电建旗下最具国际竞争力的综合建筑企业。

二、项目背景及管理需求

实行营改增政策后，企业取得的所有增值税专用发票都须进行认证，只有通过认证的发票方可进行进项抵扣。目前在国内约170多个在建项目，分布在全国20多个省市，据测算公司每月各项目需认证、抵扣的进项发票达几万张，同时建筑企业实行在工程项目所在地预缴2%增值税，每月到公司总部汇总申报纳税。上述实际情况会导致发票类型多、数量庞大，要管好进项、销项发票，快速及时做好每月的税负平衡是一个比较复杂的工作；无合同或者超出合同金额开票，合同、发票、资金三流不一致以及进项超时未抵扣等情况都会造成经济和法律风险。

为更好应对营改增工作，集中管理发票、合理分析项目和公司税负、统筹规划缴纳税金、降低税务风险，提高工作效率，确保“三流一致”，需通过信息化手段来处理合同、开票、进项发票认证、抵扣业务、税收筹划、纳税申报等业务。

公司经过一系列的准备和对软件厂商的考察，在2016年5月份组织招标工作，经过对多家公司的评比，考虑到营改增方案的完整性、软件系统的建筑行业特性、实施人员对企业业务及原有财务系统的了解、未来财务相关系统间的集成应用等因素，最终选择了用友公司作为公司营改增建设的软件服务厂商。

三、项目总体规划

营改增税务管理系统是公司整体财务管理信息化的重要组成部分，要考虑公司的信息化现状和未来财务管理的要求进行总体规划、分步实施。系统总体规划的原则：

☆ 要满足营改增核心业务要求，同时加强合约管控；

☆ 财务系统之间要一体化集成应用、数据一致，首先基础数据应该是一致并共用的，业务、税务、财务、报表之间数据一致；

☆ 考虑为财务共享奠定基础；

在总体原则指导下，划分了二个阶段进行实施 ：

（1）实现营改增基础核心应用，同时对合约进行管理

包括：合约管理、进项发票管理、销项发票管理、外经证、纳税申报及分析、营改增和财务核算集成；进项发票的认证比较了扫描和勾选的优缺点，最后选择了扫描认证的方式，也希望为下一步财务共享打下基础。

（2）营改增系统深化应用，实施财务共享服务

重点考虑税务筹划、风险控制、税务稽查等内容，并逐步实施财务共享。

“营改增”税务管理系统解决方案总体框架

四、应用价值

1、主要业务流程

2、统一的基础数据管理： 营改增与原有的NC系统共用组织（十三局集团、分子公司、项目部）、部门、人员、客商、项目等档案。在实施和使用过程中只需要在原有组织、客商档案的基础上，填加一般纳税人、小规模纳税人、税号、地址、银行及账号等信息即可。

3、外经证管理：符合国家税务规定，实现了对外经证申请、办理、备案、登记、核销的全生命周期管理，并对外经证的数量、状态等情况进行统计分析。

4、合约管理：实现了收入合同、支出合同、结算、开票、收付款、缴纳税金等。合同功能实现了对总承包合同、分包合同、采购合同、租赁合同、其他合同的签订、变更等的管理，随时了解项目的执行全貌。

5、发票管理：白票登记后，通过与开票功能关联，系统自动生成发票台账，记录发票购买人、申请开票公司和申请人、收票公司、开票人、开票金额、蓝票、红票等信息。

6、税务筹划：包括进项发票模拟认证、进项转出、认证申报抵扣转出、认证申报抵扣转入、增值税预缴税款、项目税金计算、组织税金计算、税务测算、税务统计分析等功能。

可以根据纳税申报自动生成纳税申报表。项目税金计算是项目级的税金计算，主要包括一般纳税和简易征收两种方式。组织税金计算是面向具有独立法人和纳税资质的公司进行税金计算的功能，涵盖一般纳税人和小规模纳税人两种类型的纳税企业。组织税金计算会针对一般纳税项目和简易征收项目的不同计税方法分别计算，最终自动计算出纳税企业应缴纳税金或留抵税金。

税务测算主要包括税务平衡测算、项目应税测算、组织应税测算功能。投标前的税务平衡测算是在投标前针对涉及缴纳增值税的主要指标和缴纳方式进行税额和税负测试，给投标人投标参考。项目应税测算是针对一个具体项目一个具体纳税期间进行应税测算，系统根据现有的指标计算出应纳税额或留抵税额，然后可以调整应缴税负、应缴税额任一数据，系统会根据设定的规则，自动计算销项税额或者进项税额，指导项目部调整开票金额或者认证抵扣金额。

税务统计分析包括进项转出台账、项目纳税台账（按项目、期间）、项目税负分析、组织纳税台账（项目、期间）、组织税负分析。通过税务分析统计可以对同一期间多个项目进行税额和税负的对比分析，也可以对一个项目进行多期间的税额和税负进行对比分析。

7、纳税申报表：实现了公司组织的树状结构展示，填报、审核、汇总、穿透查询等功能，实现了从NC总账、营改增系统自动取数，表内、表间取数，极大的提高了纳税申报表的编制效率和准确率。

8、预警平台：可以对公司关注的税负、进项发票认证、外经证核销等指标进行预警，登录系统时，就可以看到预警信息，防止税务风险和损失的发生。

9、影像系统的应用

通过影像系统，完成增值税发票的标准化采集（手机App拍照、高速扫描仪），发票票面信息OCR（可实现增值税专用发票28项票面信息识别、增值税普通发票票面信息识别）集中存储，在NC系统中在线联查发票影像。

高速扫描仪的应用，提高对海量票据的扫描效率；手机App的应用，实现了对分散在全国的项目发票采集的灵活性、及时性，大量降低了高速扫描仪的设备采购数量和总体项目建设成本。

进项发票的OCR（光学字符识别）技术，减少了财务人员的工作压力，也为进项发票的认证，提供了准确数据。

图、增值税发票OCR识别结果

五、项目总结

1、搭建完善的以项目合同管理体系为核心，涉及收支两条线的合同管理、合同变更、合同结算过程的价税分离，符合营改增的管理要求；

2、通过营改增信息化系统建设，辅助企业建立合同结算、开票、收票、收付款的一体化、规范化流程，强化流程中涉税控制点的管控，实现“合同”、“发票”、“资金”三流合一的全生命周期的合同管理；

3、通过信息化手段，实现涉税风险管控，如：外经证预警、超额开票预警，认证抵扣有效期预警，未按指令认证抵扣预警等，辅助企业控制税负、防范风险；

4、增值税发票管理：销项发票开票管控，海量发票信息采集、进项发票集中管理，发票信息快速检索与统计，发票在线认证等；

5、项目、合同外经证的全生命周期管理，包括外经证申请、外经证办理、外经证登记、外经证缴销申请、外经证统计分析统计等内容；

6、基于营改增系统、财务核算系统按项目出具纳税申报表，按分公司的纳税申报表汇总合并，按税务组织的纳税申报表汇总合并等。

中国水利水电第十三工程局有限公司营改增系统的实施是卓有成效的。双方项目组把对软件系统的理解与对企业管理的深刻认识有机的结合起来，并应用到整个实施过程中。通过规范基础管理、统一基础档案编码、优化部分业务流程，并将对企业综合管理水平进一步提高产生积极而深远的影响。

用友建筑云服务有限公司企业简介：

1、用友建筑企业税务管理信息化解决方案介绍及项目应用价值

用友建筑企业税务管理信息化解决方案，基于用友成熟的建筑企业一体化方案和产品构建、结合用友在其他行业税务管理的经验和功能设计，为建筑行业提供从供应商、客户、业务管控到财务、税务、资金、支付的一体化解决方案。

项目应用价值：

A:构建 “集团-区域分公司-工程处（分公司）”三级管控架构，实现数百个分支机构及上千个在建项目的会计核算、增值税发票、合同、收支等业务和数据的规范化管理。

B:实现大量进项发票信息的高效采集，按分公司和项目实时自动生成发票台账，实时共享发票信息，提升增值税管理和协作效率。

C:规范销项发票开票流程，防范税款预缴风险。

D;各层级内部虚拟申报表实现自动取数，降低一线人员统计工作量。

E:实现业务C、资金、发票三流的信息关联与追溯。

F:及时项目收入与支出合同执行情况，防范项目风险。

2、财务共享产品介绍及项目应用价值

为了更好地适应集团战略转型和精细化管理要求，推进集团财务管理转型，可以借助财务共享服务中心的管理模式，达到统一核算标准和核算流程，提高财务核算质量和效率，降低财务管理成本，实现集团财务管理链条扁平化、提高风险管控能力。

项目应用价值：

A：业务规范化。

B: 单据标准化。

C: 控制实时化。

D: 入账自动化。

E：共享服务化。